Масштабные изменения для ИП в 2026 году: УСН, НДС и новые лимиты

ИП‑2026: вы больше не маленький. Теперь вы — плательщик НДС (скорее всего)

Индивидуальные предприниматели получили в 2026 году самый большой «сюрприз» за последние годы. Меняется всё: НДС, лимиты, полномочия налоговиков. Разбираем по полочкам.

1. НДС пришёл к тем, кто его не ждал

Раньше порог освобождения от НДС составлял 60 млн ₽ в год.
С 2026 года — 20 млн ₽.

Что это значит для вас:

• Если доход за 2025 год превысил 20 млн ₽ — вы автоматически стали плательщиком НДС с января 2026 года.

• Ставки для ИП на УСН — щадящие: 5% или 7% (но без вычета входящего НДС).

• Теперь нужно выставлять счета-фактуры всем покупателям.

• Каждый квартал — сдавать декларацию по НДС. Привыкайте.

Многие ИП впервые столкнулись с этим налогом. Ошибки на старте — неизбежны, но их можно и нужно избежать.

2. УСН для ИП: лимиты остались — но есть нюанс

Хорошая новость: ограничения для перехода на УСН у ИП не изменились.

• Порог для перехода (за 9 месяцев) — только для организаций. ИП этот критерий не касается.

• Годовой лимит для сохранения права на УСН — 450 млн ₽.

⚠️ Важно: порог освобождения от НДС (20 млн ₽) гораздо ниже, чем лимит самой упрощёнки. То есть вы можете быть на УСН, но при этом платить НДС.

3. Патент задушили лимитами. Дальше — хуже

ПСН в 2026 году:

• Максимальный годовой доход для патентообладателя — 20 млн ₽.

• Превысили хотя бы на рубль — потеряли право на патент задним числом (с начала его действия).

И это не всё. Дальше — только снижение:

Если вы на патенте — готовьтесь к переходу на УСН или общий режим в ближайшие 2–3 года.

4. ФНС получила новые козыри

Налоговикам дали расширенные полномочия, о которых стоит знать.

🔹 Экстерриториальные камералки
Вашу декларацию может проверить любая уполномоченная инспекция, а не только та, куда вы её сдали. География больше не защищает.

🔹 Выездная проверка — глубже
Теперь проверка может захватывать и завершённые периоды текущего года по налогам с коротким периодом (НДС, акцизы). Отшутиться «это же ещё не год закрыт» — не выйдет.

Что делать ИП прямо сейчас

✅ Шаг 1. Посмотрите на доход за 2025 год.

• Больше 20 млн ₽? → Вы в игре по НДС.

• Больше 20 млн ₽ и вы на ПСН? → Патент под угрозой.

✅ Шаг 2. Если нужно — зарегистрируйтесь как плательщик НДС и настройте учёт (счета-фактуры, декларации).

✅ Шаг 3. Контролируйте доход ежемесячно. Лимиты работают нарастающим итогом.

✅ Шаг 4. Не надейтесь на «авось» с экстерриториальными проверками. Готовьте отчётность идеально.

Чувствуете, что тонете в новых правилах? Специалисты «КБК» помогут ИП подобрать оптимальный налоговый режим, настроить учёт под НДС и не нарваться на штрафы. Просто напишите или позвоните.