Подготовка документов на налоговый вычет по расходам на обучение

Подготовка документов на налоговый вычет на обучение в городе Пушкино, Ивантеевке

Налоговый вычет по расходам на обучение — это надежный способ, который помогает вернуть часть денег, затраченных на обучение (не только свое, но и родственников). Чтобы получить этот вид налогового вычета, необходимо иметь статус резидента РФ и получать стабильный доход, облагаемый НДФЛ в размере 13%.

Какие расходы подлежат возмещению

Получение налогового вычета возможно при расходах на:

• Собственное образование — форма обучения может быть любой (дневная, очная, заочная, вечерняя и пр.);
• Образование детей (не только родных, но и приёмных), братьев и сестёр, не достигших 24 лет, по очной форме обучения. Если у брата или сестры имеется законный опекун, возрастное ограничение до 18 лет для подопечных не действительно;
• Образование подопечных, не достигших совершеннолетия (бывших подопечных до 24 лет) по очной форме обучения.

Специфика заявления вычета на обучение

• Максимальная сумма вычета, которую можно получить за собственное обучение и обучение ближайших родственников, составляет 120 тыс. рублей. Возвращается до 13% от общей суммы расходов, но не более 15 600 рублей (сумма вычета за образование детей не учитывается);. 120 тыс. рублей — это общая сумма для абсолютно всех соцвычетов (за исключением дорогостоящего обучения и лечения детей).
• Налогоплательщик самостоятельно определяет расходы, которые будут включены в налоговый вычет; детское образование оценивается в налоговом вычете в размере 50 тыс. рублей за человека. На одни руки максимально можно получить до 6 500 рублей (50 тыс. х 13%). Максимальная сумма для расходов на свое обучение (12 тыс. рублей) и за обучение детей друг с другом никак не коррелируют и рассчитываются самостоятельно. Таким образом, сумма возврата за свое обучение составляет до 15 600 рублей, а также по 6 500 рублей за обучение каждого ребёнка. Примечание: 50 тыс. рублей вычета за детей — это общая сумма для родителей, т.е. вернуть часть от расходов на обучение ребёнка может только один родитель.
• Получение социального налогового вычета по расходам на обучение возможно лишь в том случае, когда у учебного заведения имеется лицензия или какой-либо иной документ, который подтверждает статус образовательного учреждения.
• Налоговый вычет выдаётся не только за расходы на обучение в некоммерческих, но также и в частных учебных заведениях, у которых имеется лицензия: детские сады и школы, центры дополнительного образования для взрослых (автошколы, языковые школы и пр.), центры дополнительного образования для детей (спортивные секции, художественные и музыкальные школы и пр.).
• Налоговый вычет по расходам на образование выдаётся при обучении как в российском, так и в зарубежном ВУЗе. Важно заметить, что при таких случаях возвращается лишь часть тех расходов, которые были затрачено непосредственно в ходе обучения. Таким образом, расходы на транспорт для проезда к учебному заведению, питание и проживание в состав вычета не включаются;
• Получить вычет можно только при наличии дохода, облагаемого НДФЛ в размере 13% в течение оплаченного учебного года (не считая дивидендов с такой же ставкой);
• В заявлении на вычет важное место выделяется дате оплаты обучения, а не его длительность. Например, в течение года было оплачено обучение на несколько лет вперёд, в таком случае расходы возмещаются лишь за текущий год, а не за весь период обучения, который уже был оплачен;
• Оставшаяся сумма налогового вычета не переносится на следующие периоды. Если в текущем году вы не получили всю сумму вычета, на следующий год он уже не будет перенесён;
• Вычет на обучение выдаётся не один раз. Подача заявления на его получение возможна ежегодно в пределах лимита; у данного вычета есть срок давности — до трех лет с момента оплаты обучения. То есть уже в 2021 году можно вернуть часть той суммы, что была потрачена с начала 2018 и вплоть до 2020 годов; Оформление договора и платёжных документов должно быть на заявителя вычета;

Получить налоговый вычет по расходам на обучение невозможно без следующих документов:

• Декларация 3-НДФЛ. Важно: форма декларации должна соответствовать актуальной форме на тот год, за который требуется получить вычет.
• Справка 2-НДФЛ. Выдаётся бухгалтером по месту работы (при условии, что вы неоднократно меняли место работы в течение года, справку придётся взять с каждого из них). Справка 2-НДФЛ отсутствует в списке документов, которые необходимо представлять при получении вычета.
• Договор с учебным заведением, где должна быть указана стоимость обучения. В ИФНС подают заверенный заявителем дубликат договора (подпись должна присутствовать на всех страницах).
• Паспорт гражданина РФ.
• Дубликаты платежных документов, которые подтверждают оплату обучения (квитанции, чеки, поручения и пр.). Платёжные документы должны быть закреплены за лицом, которое фигурирует в договоре на обучение в качестве одной из сторон.
• Заявление на получение вычета.

При подаче заявления на получение вычета за обучение детей также предоставляются:

• Справка из учебного заведения, которая подтверждает очную форму обучения (если в договоре она не прописывается).
• Свидетельство о рождении + дубликат.
• Дубликат свидетельства о браке (если документы закреплены за одним супругом, а вычет получает другой).
• Свидетельства о рождении брата или сестры или иные документы, подтверждающие родство.

• При личном обращении в налоговый орган по месту жительства. В таком случае инспектор самостоятельно убеждается в подлинности документов и сразу указывает на то, что нужно исправить или добавить.
• С нотариальной доверенностью через представителя (отдельные налоговые службы допускают рукописную доверенность на документах).
• С помощью ЭП. Наша компания предлагает услугу оформление документов для создания ЭЦП.
• Почтой РФ — отправить ценное письмо с описью вложения. Документы кладут в конверт, после чего составляют 2 экземпляра описи, в которой перечисляют все содержимое. Данный способ не требует личного посещения налоговой, но если в пакете отсутствуют нужные документы или имеются ошибки, вас уведомят об этом лишь через 2-3 месяца (когда проверка будет завершена).