Налоговая декларация 3-НДФЛ

Скачать PDFПечать

Налоговая декларация 3-НДФЛ в Пушкино, Ивантеевке, Мытищах, Королеве или Сергиевом Посаде — это просто, если за дело принимаются юристы и бухгалтеры КБК.  ООО “Красноармейская бухгалтерская консультация” предоставляет бухгалтерское обслуживание ООО и ИП, регистрирует предприятия, вносит изменения в учредительные документы. Бухгалтеры и юристы КБК помогут собрать документы, корректно заполнить бланки 3НДФЛ и подать в налоговую. Сотрудники ООО “КБК” проконсультируют по вопросам:

• нужно ли вам сдавать декларацию;
• как подать декларацию;
• какой пакет документов необходим;
• как не допустить ошибок при заполнении;
• можно ли получить налоговый вычет и так далее.

Процесс предоставления услуги состоит из следующих основных этапов:

1. Мы организовываем встречу, чтобы проанализировать проблему вместе с клиентом.
2. После того как наши специалисты оценивают уровень сложности и объём работ, с клиентом оговаривается стоимость услуги и срок ее исполнения. В результате оформляется договор, акт на оказание услуги и соглашение о конфиденциальности.
3. Затем команда квалифицированных специалистов нашей компании в оговоренные сроки выполняет работу.
4. Результаты работы предоставляются клиенту в соответствии с перечнем предоставляемых документов – направляются по факсу, электронной почте, либо передаются лично в руки.
5. Точно так же с клиентом подписывается акт о выполненных работах.

Оплата работ может осуществляться перечислением на расчетный счет или наличными денежными средствами в соответствии с заключенным договором.

Если заказчиком были переданы какие-либо документы или материалы, то все полученные материалы по описи возвращаются заказчику.

Налоговая декларация 3-НДФЛ, кому и когда заполнять

1. При получении доходов.
2. Для оформления налогового вычета.

Декларирование доходов в обязательном порядке осуществляется до 30 апреля года, следующего за отчетным. Подача 3-НДФЛ в добровольном порядке для получения социальных вычетов и имущественного налогового вычета при покупке жилья осуществляется в любое время в течение года.

Налоговая декларация 3-НДФЛ за прошедший год подается не позднее 30 апреля следующего года в случаях:

• Когда продаете недвижимость или их долей, к примеру, квартиры, комнаты, дачи, земельного участка;
• Если получаете дохода (дивидендов) от иностранной организации;
• Когда продаете автомобиль;
• Получения страховых выплат;
• При продаже доли в уставном капитале организации;
• При продаже иного имущества;
• Когда получаете имущество по договору дарения (если указана стоимость);
• Если получены доходы, с которых не удержан подоходный налог.

С 2009 отчетного года 3-НДЛФ не подается при продаже имущества (недвижимости, автомобиля, иного имущества) находившегося в собственности более 3-х лет.

3 НДФЛ – это обязательная к заполнению декларация для нотариусов, ИП, фермеров, адвокатов, а также граждан, которые получили денежную прибыль (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду, получения крупных подарков, в том числе выигрышей в национальной государственной лотереи и т. п.). В зависимости от вида деятельности и статуса налогоплательщика, варьируется и порядок подготовки отчетных документов.

Согласно законодательным нормам, налог на прибыль физических лиц платят все граждане, если доход получен на территории РФ. Чаще всего, удержанием и перечислением налога в бюджет государства занимаются специальные организации – налоговые агенты.

В роли налоговых агентов выступают как организации, выплачивающие доход физлицам, так и прямые работодатели. В обязанности налогового агента входит предоставление отчета органам ФНС о полученной прибыли физическим лицом, а также удержанном налоге с полученной суммы.

Если гражданин ИП получил доход самостоятельно, а налоговый агент не закреплен (отсутствует), то гражданин обязан самостоятельно предоставить отчет и заплатить установленный государством налог.

Что представляет собой налоговая декларация 3-НДФЛ

3 НДФЛ — это бланк, который состоит из 13 страниц. Среди страниц бланка 3-НДФЛ есть два основных раздела и титульный лист. Первый раздел заполняют все респонденты, состоит он всего из 1 страницы. Второй раздел состоит из 9 страниц (с учетом приложений). Информация в приложениях заполняется только в том случае, если у налогоплательщика есть сведения, которые в них следует указывать.

Важно отметить, что декларация предназначена как для информирования ФНС о получении дохода с целью удержания налога с такого лица, так и для возможного получения налоговых вычетов.

Согласно установленным требования, по итогам года отчет должны сдать:

• Представители (главы) фермерских хозяйств.
• ИП.
• Граждане, которые получили доход от сдачи в аренду своего имущества или от выполнения договоров ГПХ (в том случае, если заказчик не исполнил обязанность налогового агента).
• Граждане, которые получили денежное вознаграждение за участие или выигрыш в лотереи. Такие лица также уплачивают налог от общей суммы полученного выигрыша. Однако обычно в отношении таких ситуаций, налоговыми агентами выступают организаторы подобных лотерей и акций. Если же денежный приз получен в натуральной форме, то победителю нужно самостоятельно сдать отчет и уплатить от общей полученной суммы соответствующий налог, установленный законодательными нормами.
• Нотариусы и адвокаты, учредившие частные кабинеты.
• Лица, которые получали за предыдущий год прибыль из зарубежных стран, но являющиеся при этом налоговыми резидентами РФ.

Принцип заполнения декларации 3 НДФЛ

В связи с тем, что в законодательстве на регулярной основе происходят изменения регламента документооборота, крайне важно отслеживать актуальность заполняемой формы декларации. Физическим лицам разрешено подавать налоговую декларацию сразу за 3-х летний период.

Для того чтобы правильно оформить и сдать 3 НДФЛ в Налоговую службу, необходимо соблюдать несколько правил:

1. Заполнять форму используя только черные или синие чернила (либо использовать специальную программу для заполнения отчетности на компьютере).
2. Каждому календарному интервалу предусмотрена индивидуальная форма декларации 3 НДФЛ.
3. В отчете строго запрещены помарки и исправления (такой отчет не принимается).
4. Декларация 3 НДФЛ оформляется в двух экземплярах. При сканировании на принтере допускается только односторонняя печать. Двухсторонняя не принимается органами налогообложения.
5. Везде должна проставляться порядковая нумерация, дата, ИНН, подпись.
6. В расположении должна строго соблюдаться нумерация и порядок.
7. Для отчета по разным местам трудоустройства, заполняются раздельные блоки с информацией о заработной плате и ОКТМО.
8. Перечень необходимых листовом по 3 НДФЛ зависит от типа отчетности и характера вычета.

К базовым блокам, которые являются обязательными к заполнению относят:

• раздел 1 для указания итогов по всем ОКТМО;
• доход из официальных источников;
• раздел 2 для исчисления налоговой базы;
• титульная страница с персональными данными.

Способы сдачи налоговой декларации в Московской области

Подать отчетность по декларации 3 НДФЛ можно несколькими способами:

• Направить через интернет. Отправляя декларацию 3 НДФЛ через интернет, необходимо чтобы отправляемые документы были заверены электронной подписью составителя.
• Отправить по почте. Отправляя документы и Налоговая декларация 3-НДФЛ по почте, из оригиналов следует прилагать только полученные справки для вычета: справка об уплаченных % по ипотечному кредиту, 2-НДФЛ, справка медицинской организации установленной формы о плате медицинских услуг и т. п. Остальные документы прилагаются в копиях и не требуют нотариального заверения.

Однако, налоговые органы вправе запросить оригинал документа для удостоверения соответствия копий оригиналу. Также нужно заметить, что вы можете дополнительно отправить декларацию с уведомлением о вручении ее получателю. По почте налоговая декларация 3 НДФЛ отправляется письмом с описью вложения.

Для этого нужно подготовить опись, распечатать её в двух экземплярах и подписать каждую из них. В отделении почты на обоих экземплярах ставится штамп и подпись. При этом один экземпляр описи ложится в конверт с декларацией, а второй остается у отправителя.

Это необходимо для того, чтобы в случае необходимости можно было подтвердить, что вы действительно отправляли налоговую декларацию и когда именно вы ее отправляли. Отправить декларацию может любое лицо, однако опись вложения и декларация 3 НДФЛ должна быть подписана лично вами.

• Сдать по месту жительства. При такой подаче документов в налоговый орган, необходимо при себе иметь удостоверение личности (паспорт), а также оригиналы всех документов, которые приложены к декларации 3 НДФЛ (для их сверки с приложенными копиями).

Как налоговая декларация 3-НДФЛ помогает получить налоговый вычет

В любое время в течение года может подаваться налоговая декларация 3-НДФЛ за прошедшие годы для возврата подоходного налога при заявлении налоговых вычетов (имущественный вычет с покупки жилья и процентов по ипотеке, а также социальные вычеты по расходам на обучение, лечение, лекарства, добровольное медицинское страхование, добровольное пенсионное страхование).

Использование налоговых льгот через налоговые вычеты является правом налогоплательщика, но не является обязанностью. Поэтому формальных сроков для подачи налоговой декларации 3-ндфл в таких ситуациях не существует.

Единственное ограничение — это срок перерасчета подоходного налога. Налоги пересчитываются налоговыми органами только за 3 (три) последних завершенных налоговых периода.

Документы для заполнения деклараций 3-НДФЛ

Чтобы подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, требуется заполнить пакет документов. Перечень документов зависит от того, на какой объект подается декларация. По этой причине каждый случай рассматривается отдельно.

При этом необходимо знать, что вне зависимости от типа декларации понадобится личный паспорт и ИНН. Это базовые документы, которые нужны во всех случаях.

Приобретение жилья

В случае, если декларация заполняется при приобретении квартиры, необходимо будет предоставить:

• Свидетельство о регистрации права собственности на данную недвижимость. Для жилья, купленного после 2017 года, нужна выписки из реестра о праве собственности на него, так как свидетельства с указанного времени не выдаются;
• Будут нужны договоров купли-продажи, как основание для перехода права и собственности, а также акт приема-передачи;
• Следует подтвердить получение денег. Это делается путем предоставления любого платежного документа или расписки о том, что продавец получил деньги на квартиру;
• Нужно подготовить справку от работодателя о размере заработка. Она оформляется в виде справки формы 2 НДФЛ за год.

В тех случаях, когда жилая недвижимость приобретена в ипотеку, необходимы дополнительные документы. Это договор об ипотечном кредитовании, а также справка о размере выплаченных кредитной организации процентов и квитанции, подтверждающие их фактическую уплату.

Строительство жилья

Особый перечень предусмотрен для случаев строительства жилья. Это следующие документы:

• Нужен соответствующий договор. Например, на строительство, о долевом участии, об инвестировании так далее;
• Документы, свидетельствующие о проведении оплаты. Таковыми являются чеки, квитанции и иные подтверждения перечисления денежных средств;
• В случаях, когда объект зарегистрировано, следует предоставить свидетельство о собственности;
• Если составлялся акт приема-передачи, то потребуется его предоставить.
• Кроме того, обязательным требованием является справка по форме 2 НДФЛ о заработке.

Продажа квартиры

• В данном случае нужно подтвердить такой факт, а также факт передачи денежных средств. Поэтому, нужно предоставить договор купли-продажи жилья, расписку или иной документ о передаче денег продавцу.
• Если проданный объект находился в собственности менее трех лет и цена сделки превысила миллион рублей, нужны документы, подтверждающие предыдущее приобретения объекта.
• Как и во всех ранее описанных случаях, нужна справка формы 2 НДФЛ.

При обучении

• При подготовке декларации 3 НДФЛ при обучении потребуется оригинал договора с соответствующим образовательным учреждением. Также при подаче декларации родителями обучающегося лица, договор должен быть подготовлен на имя родителей.
• Необходимо подтверждение оплаты в виде квитанций или чеков. При оплате обучения родителями, нужно свидетельство о рождении обучающегося лица.
• Кроме того, следует предоставить лицензию учебного учреждения, а также справку 2 НДФЛ.

Оплата лечения

• В таком случае предоставляется договор с учреждением здравоохранения при его наличии и чеки, как подтверждение оплаты услуг.
• Также требуется справка о факте оплаты полученных услуг, по форме утвержденной Минздравом России и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256.
• Предоставляется и форма 2 НДФЛ.

Оплата медикаментов

• При оплате медикаментов необходим рецепт врача, составленный по форме 107\у и подтверждение их оплаты чеком или квитанцией.
• Кроме того, следует представить справку 2 НДФЛ.

Продажа авто

• Требуется подтверждение факта реализации в виде договора или справки-счета.
• Если транспортное средство находилось в собственности меньше 3-х лет и его стоимость более 250 тысяч рублей, то требуется предыдущий договор о его покупке.
• Также нужна копия ПТС и справка формы 2 НДФЛ.

Продажа ценных бумаг

• Лицу потребуется подтвердить факт продажи путем предоставления договора, а также платежных документов. Таким образом подтверждается и факт покупки ценных бумаг.
• Нужна справка 2 НДФЛ от работодателя и такая же справка от налогового агента–управляющего, брокера и так далее.
• Требуется подтверждать и сопутствующие расходы, например, уплату комиссии, сборов, вознаграждения регистраторам.

Расходы на добровольное медицинское и пенсионное страхование

• Во-первых, следует предоставлять соответствующие договоры на получение услуги добровольного страхования и подтверждать чеками или квитанциями факт оплату такой услуги.
• Кроме того, при добровольном медицинском страховании понадобится сам полис.

Что такое налоговая декларация 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ — это основной отчетный документ налогоплательщика. Она обязательно должна содержать сведения о ФИО лица, месте его регистрации, ИНН, а также все виды доходов и расходы, связанные с получением таких доходов.

Для лучшего понимания, основные особенности данной налоговой декларации следует рассмотреть более подробно:

• Заполнение декларации — обязательность юр.лица. Однако она возникает только в тех случаях, если налог на доход не удержан, как это происходит при выплате заработной платы. Например, при продаже недвижимости или машины. Вместе с тем заполнение формы 3-НДФЛ обязательно для получения налогового вычета. Соответственно, оформление декларации является одновременно и правом и обязанностью лица;
• Если доход получен от реализации имущества и НДФЛ не удержан, то декларация подается обязательно на следующий год после получения данного дохода.
• При получении вычета, имущество распределению между супругами, не подлежит. Такая норма исключена с 2014 года;
• Размер вычета при ипотечном кредитовании ограничен стоимостью приобретенного жилья. Так, вычет осуществляется только с суммы, которая не превышает 3 миллиона рублей. Даже если квартира стоит больше, то база для вычета формируется именно из суммы в 3 миллиона рублей. Следовательно, можно указать предельный размер вычета при покупке жилья в ипотеку. Он рассчитывается путем деления базы в 3 миллиона рублей на 13%, то есть на налоговую ставку. В результате размер вычета составит 390 тысяч рублей;
• Подоходный налог с процентов, уплаченных в связи с ипотечным займом подлежит возмещению в полном объеме без каких-либо ограничений.