ФНС дала советы по оплате обучения для максимального вычета НДФЛ

Как максимизировать возврат НДФЛ за образование: советы от ФНС

Специалисты Федеральной налоговой службы (ФНС) советуют гражданам изменить подход к оплате многолетних образовательных программ, чтобы существенно увеличить сумму возвращаемых налогов на доходы физических лиц (НДФЛ). По словам Марины Скрябиной из УФНС по Костромской области, разбивка платежей по годам, а не единовременная оплата всего курса, может привести к более существенной сумме вычета.

Период для заявления вычета

Помните, что право на социальный налоговый вычет, включая расходы на обучение, сохраняется в течение трёх лет, следующих за годом фактической траты средств. К примеру, чтобы вернуть налог за 2022 год, необходимо успеть подать документы до конца 2025 года.

Почему ежегодные платежи выгоднее: Наглядная демонстрация

Сравним два сценария оплаты трёхлетнего обучения в колледже стоимостью 100 000 рублей в год, начиная с 2024 года:

Сценарий А: Полная предоплата при поступлении (300 000 руб. сразу)

Сумма, подлежащая возврату: 14 300 руб. (Поскольку общая сумма превысила годовой лимит в 110 000 руб., возврат рассчитывается исходя из максимальной разрешённой базы).

Сценарий Б: Оплата по 100 000 руб. ежегодно

• За каждый год вы сможете вернуть: 100 000 руб. * 13% = 13 000 руб.
• Общая сумма возврата за три года: 13 000 руб. * 3 = 39 000 руб.

Разница в пользу ежегодной оплаты составляет 24 700 рублей в вашу пользу.

Ключевые аспекты социального вычета

Расходы на компенсацию платного образования включаются в общий социальный вычет, куда также входят траты на спорт, лечение и медицинское страхование. Важное условие: услуги должны предоставляться учреждениями или индивидуальными предпринимателями, обладающими соответствующей государственной лицензией.

Что требуется для оформления возврата

Для успешного получения средств необходимо приложить к заявлению следующую документацию:

1. Налоговая декларация 3-НДФЛ.
2. Справка об оплате, оформленная на ваше имя (актуально для расходов, начиная с 2024 года).
3. Для трат за 2022–2023 годы: договор на обучение и подтверждающие чеки об операциях.
4. Если вычет заявляет родитель за ребёнка: подтверждение очной формы обучения.

Каналы подачи документации

Налоговая служба рекомендует использовать личный кабинет налогоплательщика как наиболее удобный инструмент. Альтернативные способы подачи включают:

• Обращение через Многофункциональный центр (МФЦ).
• Передача через Единый портал государственных услуг (Госуслуги).
• Отправка заказным письмом по почте.
• Личный визит в инспекцию ФНС.

Ускоренный процесс получения вычета

Если ваше учебное заведение сотрудничает с ФНС в электронном формате, процесс может быть значительно упрощён. Образовательная организация сама передаст сведения о ваших расходах в налоговый орган. На основе этих данных в вашем личном кабинете автоматически сформируется черновик заявления. Ваша задача сведётся к нескольким шагам:

1. Проверить корректность предзаполненных сведений.
2. Указать банковские реквизиты для перевода средств.
3. Подписать и отправить заявление онлайн.

При использовании этого упрощённого метода срок камеральной проверки составляет не более одного месяца.